NISAとは？初心者向けに仕組み・始め方・注意点をやさしく解説【2026年版】

NISA（ニーサ）は、投資で得た利益に税金がかからなくなる国の制度です。 2024年から制度が新しくなり、非課税で持ち続けられる期間が無期限になりました。この記事では、これから投資を始める方に向けて、NISAの基本を順番に解説します。

NISAとは？ひとことで言うと「税金がかからない投資の口座」

ふつう、株式や投資信託に投資して得た利益（値上がり益や配当金）には、約20%（20.315%）の税金がかかります。たとえば10万円の利益が出ても、手元に残るのは約8万円です。

NISAの口座を使って投資した場合は、この税金がかかりません。10万円の利益なら、10万円がそのまま手元に残ります。

NISAは「投資の商品」の名前ではなく、税金がかからない「口座（入れ物）」の名前です。NISA口座という入れ物の中で、投資信託や株式を買う、というイメージです。

2つの枠：つみたて投資枠と成長投資枠

NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの枠があり、両方を同時に使えます。

2つの枠を合わせると、年間で最大360万円まで投資できます。とはいえ、上限まで使う必要はまったくありません。月1,000円や月1万円といった少額からでも始められます。

「生涯で1,800万円」の枠は、売ると復活します。 NISAで買った商品を売ると、その商品を買ったときの金額（簿価）の分だけ、翌年以降に枠が戻ります。

NISAを使える人

NISA口座を作れるのは、日本に住んでいる18歳以上の方です（口座を作る年の1月1日時点で18歳以上）。口座は1人1つだけで、複数の金融機関で同時に開くことはできません。ただし、金融機関は年単位で変更できます。

なお、令和8年度の税制改正では、2027年から18歳未満（0〜17歳）もつみたて投資枠を使えるようにする見直しが盛り込まれています。年間60万円・上限600万円の枠で、12歳以降にお子さん本人の同意があれば払い出しもできる仕組みです。詳しい開始手続きは、今後の金融庁や金融機関の案内を確認してください。

NISAの始め方：4つのステップ

1. 金融機関を選ぶ: 証券会社（ネット証券を含む）や銀行などで口座を作れます。金融機関によって、買える商品の数や、積立の設定方法、アプリの使いやすさが異なります。
2. 口座開設を申し込む: 申し込みには、本人確認書類とマイナンバーがわかる書類が必要です。NISA口座を作るには、その金融機関の証券口座などもあわせて作ります。
3. 口座が開設されるのを待つ: 税務署での確認などがあるため、申し込みから利用開始までには少し時間がかかります。
4. 入金して、商品を選んで買う: つみたて投資枠なら、商品と毎月の金額を決めて積立の設定をすれば、あとは自動で買い付けが続きます。

最初から完璧な商品選びをしようとせず、少額で始めて、仕組みに慣れることも大切です。値動きを見ながら、自分にとって無理のない金額を探していきましょう。

始める前に知っておきたい注意点

• 元本保証はありません: NISAはあくまで税金がかからない口座です。投資した商品の値段が下がれば、損をすることもあります。
• 損失が出ても、ほかの口座の利益と相殺できません: 通常の口座（特定口座など）では、利益と損失を合算して税金を減らせる場合があります（損益通算）。NISA口座で出た損失は、こうした扱いができません。
• その年に使わなかった枠は、翌年に繰り越せません: 年間の投資枠は、その年のうちに使わなければ消えてしまいます。ただし、使い切らないと損をするわけではないので、無理に使う必要はありません。
• 生活費や急な出費のお金は別に取っておく: 投資に回すのは、しばらく使う予定のないお金にしましょう。

まとめ

• NISAは、投資の利益に税金がかからない「口座」の制度
• つみたて投資枠（年120万円）と成長投資枠（年240万円）を併用でき、生涯で1,800万円まで
• 非課税で持てる期間は無期限。売ると枠が復活する
• 元本保証はなく、損失は他の口座と相殺できない点に注意

NISAは、毎月コツコツと長く投資を続けたい人にとって、使いやすい制度です。まずは制度の仕組みを知り、自分の家計に合った金額から検討してみてください。

情報ソース

• NISAを知る：NISA特設ウェブサイト - 金融庁
• 令和８（2026）年度税制改正について（税制改正大綱における金融庁関係の主要項目） - 金融庁